Sådan Beregnes Omkostningerne Ved Handelskredit: Med Eksempler

Omkostninger ved handelskredit = [ (rabat %) / (100 - rabat %) ] x [ ​​(360) / (betalingsdage - rabatdage) ]

Omkostningerne ved handelskredit repræsenterer de samlede omkostninger, som en virksomhed påløber for at modtage kredit fra sine leverandører. Kreditorer sporer handelskredit, herunder omkostninger forbundet med at sikre rabatter og forsinket fakturering fra leverandører. Hvis du er interesseret i at lære mere om, hvordan handelsomkostningerne fungerer, kan du overveje at anvende formlen til at bestemme din virksomheds handelsomkostninger. I denne artikel undersøger vi, hvad omkostningerne ved handelskredit er, hvordan handelsomkostninger fungerer, og hvordan man beregner handelsomkostningerne, så du bedre kan forstå din virksomheds finansielle aktiviteter.

Hvad er prisen på handelskredit?

Handelskredit er en virksomheds kreditorer, som den kan bruge til at finansiere sin drift. Omkostningerne ved handelskredit refererer til det beløb, som en virksomhed skylder sine leverandører og leverandører på produkter, materialer, inventar og andre elementer, der er nødvendige for at opretholde driften. Ofte udgør omkostningerne ved handelskredit en stor del af en virksomheds driftsforpligtelse og dukker op på balancen ved beregning af kreditorer og andre forpligtelser.

Når en virksomhed sikrer handelskredit fra sine leverandører, påtager den sig en specifik omkostning ved handelskredit. Omkostningerne ved handelskredit refererer til forskellen mellem kontantprisen for et produkt eller en levering og den kreditpris, leverandører opkræver til kundevirksomheder, der opretholder kreditkøbskontrakter. Handelsomkostningerne relaterer sig også til en leverandørs kreditpolitik og handelsbetingelser, som kan påvirke det beløb, en virksomhed betaler for sine omkostninger ved handelskredit.

Relateret: Salgsomkostninger: En endelig vejledning (med eksempel)

Hvordan fungerer handelskredit?

Når en virksomhed med en høj kreditværdighed køber materialer fra en leverandør, kan leverandøren tillade virksomheden at forsinke købsbetalingen. Denne proces skaber en finansiering, der hjælper virksomheden med at allokere kreditten som en kilde til arbejdskapital til at bruge på andre forretningsaktiviteter. Fordi mange nystartede og små virksomheder ofte bruger handelskredit til at finansiere vækst og udvikling, repræsenterer det en væsentlig finansiel komponent, der finansierer mange organisationers aktiviteter.

Relateret: Forstå pengestrømsopgørelser: En komplet vejledning med trin, metoder og eksempler

Fordele ved at påtage sig omkostningerne ved handel

Selvom handelsomkostningerne kan repræsentere en virksomheds forpligtelser, er der flere grunde til, at en virksomhed kan overveje at få adgang til handelskredit og påtage sig de relaterede handelsomkostninger:

Er let tilgængelig

Handelskredit er relativt let for virksomheder at få adgang til, når de sammenligner med alternative finansieringsformer. For eksempel kan en ny virksomhed, der endnu ikke har opbygget en kredithistorie, finde det lettere at opnå handelskredit end andre typer virksomhedsfinansiering som lån og kreditlinjer gennem bankinstitutter. Derudover kræver mange leverandører og leverandører muligvis ikke den type finansiel dokumentation for at yde handelskredit til virksomheder, som finansielle institutioner gør. Fordi handelskredit er let tilgængelig, er det vigtigt at strømline disse omkostninger og holde styr på de samlede omkostninger ved handelskredit, efterhånden som din organisation optjener dem.

Etablerer leverandørrelationer

En anden fordel ved at påtage sig omkostningerne ved handelskredit er, at din organisation sandsynligvis vil etablere et niveau af tillid til sine leverandører. Ved at låne på kredit og foretage betalinger til tiden, er det mere sandsynligt, at din organisation modtager periodiske og regelmæssige rabatter, afhængigt af din økonomiske status hos dine leverandører.

Opbygning af relationer med dine leverandører gennem handelskredit kan også betyde, at dine leverandører er mere tilbøjelige til at anbefale din virksomhed som kunde til andre leverandører i deres netværk. Derudover kan stærke leverandørrelationer også betyde, at dine leverandører gør en indsats for at skaffe begrænsede varer til dig, når efterspørgslen er høj, hvilket sikrer, at din virksomhed har en konstant materialeforsyning til at producere sine tilbud.

Frigør pengestrømme

Når virksomheder påtager sig handelskredit og de dermed forbundne omkostninger, kan de ofte allokere de tilgængelige pengestrømme til andre forretningsprocesser, der er nødvendige for vækst og udvikling. Så i stedet for at din virksomhed skal bruge sine pengestrømme til at købe fra leverandører, bruger den sin handelskredit og påløber handelsomkostningerne som finansiering. Derudover betyder evnen til at allokere pengestrømme til nuværende forretningsaktiviteter frem for at dække løbende forpligtelser, at virksomheder kan fokusere på at udvikle tilbud til forbrugermarkeder.

Relateret: Sådan beregnes operationel pengestrøm

Øger erhvervskreditten

Virksomheder, der låner på kredit, opbygger ofte kreditscore blandt långivere, finansielle institutioner og deres leverandører. Mens nogle leverandører muligvis ikke rapporterer betalingshistorik til erhvervskreditagenturer og -bureauer, holder mange løbende optegnelser over hver betaling, din virksomhed foretager på sine kreditorer og købskontrakter. Ved at betale fakturaer til tiden og dække handelskredit og handelsomkostninger, kan din organisation øge sin virksomheds kreditvurdering, hvilket kan hjælpe den med at sikre erhvervslån eller finansiering i fremtiden.

Er ofte mere overkommelig

At påtage sig handelskredit og dermed omkostningerne ved handelskredit er nogle gange mere overkommelige for små virksomheder på lang sigt. For eksempel kan virksomheder, der optager handelskredit for at levere deres lagerproduktion, finde det mere overkommeligt at finansiere deres aktiviteter på denne måde frem for gennem erhvervslån med potentiale for højere renter.

Derudover kan sikring af handelskredit betyde, at din virksomhed kan forvente at betale det samme beløb for hver faktura, så længe hver virksomhedsordre er den samme. De leverandører og leverandører, du arbejder med, kan også gøre handelskreditomkostninger mere overkommelige, især når du betaler fakturaer tidligt for at få adgang til rabatter.

Relateret: Din guide til karrierer i finans

Sådan beregnes omkostningerne ved handelskredit

For at beregne omkostningerne ved handelskredit skal du bruge formlen pris for handelskredit = [ (rabat %) / (100 - rabat %) ] x [ ​​(360) / (betalingsdage - rabatdage) ] og følge nedenstående trin:

1. Bestem diskonteringsrenten

Sæt den diskonteringsrente eller rabatprocent, som din virksomhed modtager fra leverandørkontrakten, som du beregner handelsomkostninger for. Antag som et eksempel, at en virksomhed modtager 2 % rabat fra sine leverandører. Denne værdi går ind i formlen som en procentdel som denne:

Omkostninger ved handelskredit = [ (2%) / (100 - 2%) ] x [ ​​(360) / (betalingsdage - rabatdage) ]

2. Træk diskonteringsrente fra 100

Efter at have sat diskonteringsrenten i, trækkes denne værdi fra 100 i formlen. Brug eksempelforretningen fra det forrige trin, og overvej følgende beregning:

Omkostninger ved handelskredit = [ (2%) / (98%) ] x [ ​​(360) / (betalingsdage - rabatdage) ]

3. Divider rabatten med forskellen

Nu hvor du har forskellen mellem rabatprocenten og 100, skal du dividere rabatprocenten med denne forskel. For eksempel beregner eksempelvirksomheden denne del af formlen som følger:

Omkostninger ved handelskredit = [ (2%) / (98%) ] x [ ​​(360) / (betalingsdage - rabatdage) ] =

Omkostninger ved handelskredit = (0,02) x [ (360) / (betalingsdage - rabatdage) ]

Relateret: Sådan beregnes lageromkostninger

4. Træk antallet af rabatdage fra betalingsdage

Efter at have divideret din rabatprocent, skal du trække antallet af dage af den tilgængelige rabat fra med antallet af dage i din betalingsperiode. Antag for eksempel, at eksempelvirksomheden fra det foregående trin foretager betalinger hver 30. dag, og at antallet af tilgængelige rabatdage er 14. Virksomheden udfylder denne del af formlen:

Omkostninger ved handelskredit = [ (2%) / (98%) ] x [ ​​(360) / (betalingsdage - rabatdage) ] =

Omkostninger ved handelskredit = (0,02) x [ (360) / (30 - 14) ] =

Omkostninger ved handelskredit = (0,02) x [ (360) / (16) ]

5. Divider 360 med forskellen

Nu kan du dividere forskellen mellem dine betalings- og rabatdage med i alt 360, hvilket repræsenterer hele året din virksomhed betaler på sin handelskredit. Med eksempelværdierne fra oven deler eksempelvirksomheden forskellen mellem sine betalings- og rabatdage på denne måde:

Omkostninger ved handelskredit = [ (rabat %) / (100 - rabat %) ] x [ ​​(360) / (betalingsdage - rabatdage) ] =

Omkostninger ved handelskredit = [ (2%) / (98%) ] x [ ​​(360) / (betalingsdage - rabatdage) ] =

Omkostninger ved handelskredit = (0,02) x [ (360) / (30 - 14) ] =

Omkostninger ved handelskredit = (0,02) x [ (360) / (16) ] =

Omkostninger ved handelskredit = (0,02) x (22,5)

6. Gang disse resultater sammen

Nu kan du gange de resterende værdier sammen for at beregne de samlede omkostninger ved handelskredit, som din virksomhed er ansvarlig for med sin leverandørkontrakt. Ved hjælp af de foregående eksempler, beregne de resterende værdier med formlen nedenfor:

Omkostninger ved handelskredit = [ (rabat %) / (100 - rabat %) ] x [ ​​(360) / (betalingsdage - rabatdage) ] =

Omkostninger ved handelskredit = [ (2%) / (98%) ] x [ ​​(360) / (betalingsdage - rabatdage) ] =

Omkostninger ved handelskredit = (0,02) x [ (360) / (30 - 14) ] =

Omkostninger ved handelskredit = (0,02) x [ (360) / (16) ] =

Omkostninger ved handelskredit = (0,02) x (22,5) = 0,45 eller 45 % . Denne værdi angiver, at eksempelvirksomhedens omkostninger ved handelskredit er 45 % af den samlede kredit, den modtager fra sin leverandør.

Edvard Skaarup
Edvard Skaarup Omkostninger ved handelskredit = [ (rabat %) / (100 - rabat %) ] x [ (360) / (betalingsdage - rabatdage) ]