Finansiel Rapport Vs. Ledelsesrapport: Definitioner, Forskelle Og Tips

Økonomiske og ledelsesmæssige rapporter giver væsentlig information om en virksomheds præstationer og drift. Selvom dataene i disse rapporter nogle gange overlapper hinanden, tjener de forskellige formål. At lære om disse begreber kan hjælpe dig med at navigere i deres rapporteringsprocesser og udnytte dem til deres fulde potentiale. I denne artikel diskuterer vi økonomiske og ledelsesmæssige rapporter, herunder forskellene mellem disse begreber og tips, du kan bruge, når du skal bestemme, hvilken rapporteringsmetode du skal bruge.

Hvad er finansiel rapportering?

Finansiel rapportering består i at skabe regnskaber, der viser en organisations overordnede præstation og økonomiske status. Organisationer distribuerer ofte disse rapporter til eksterne interessenter, såsom banker, investorer og regulatorer, og giver dem væsentlig information om virksomheden. Regnskaber viser økonomisk sundhed på et bestemt tidspunkt. Når organisationer rapporterer finansielle oplysninger, skal de overholde bestemte standarder. Disse standarder etablerer korrekt regnskabspraksis sammen med de nødvendige oplysninger, der skal inkluderes, og hvordan de formateres.

Virksomheder kan oprette økonomiske rapporter på uge-, måneds- og kvartalsbasis. Disse rapporter omfatter:

  • Balancer
  • Pengestrømsopgørelser
  • Resultatopgørelser
  • Kreditorer
  • Debitorer

Relateret: Hvilke oplysninger er inkluderet i finansiel rapportering?

Hvad er ledelsesrapportering?

Ledelsesrapportering består i at indsamle økonomisk og operationel information og data til interne formål. I stedet for udelukkende at undersøge organisationen som helhed, kan disse rapporter fokusere på specifikke segmenter på tværs af virksomheden. For eksempel kan rapporterne se på bestemte afdelinger for at evaluere deres økonomiske og operationelle status. Som et resultat giver de ledere et mere detaljeret overblik over organisationen. Indsigten opnået fra disse rapporter gør det muligt for ledelsespersonalet at identificere problemer og udvikle løsninger, udføre strategiske planlægningsaktiviteter og sætte forretningsmål.

Ledelsesrapporter kan variere baseret på den information, som ledere ønsker at indsamle og analysere. Nogle eksempler på ledelsesrapporter omfatter:

  • Afdelingsrapporter
  • Salgs- og marketingrapporter
  • Driftsrapporter
  • Inventar rapporter

Relateret: Ledelsesrapportering: Definition, formål og bedste praksis

Forskelle mellem finansiel rapportering og ledelsesrapportering

Økonomisk og ledelsesmæssig rapportering repræsenterer to væsentlige processer for virksomheder, selvom de har flere forskelle. Du kan bruge følgende liste til at forstå forskellene mellem disse to begreber:

Fokus

Økonomisk rapportering fokuserer på at indsamle information til eksterne formål, mens ledelsesrapportering indsamler information til interne formål. Virksomheder kan dog også bruge regnskaber til interne strategiske formål. I finansiel rapportering opretter virksomheden regnskaber for at demonstrere dets præstationer og økonomiske sundhed over for eksterne interessenter, såsom finansielle institutioner, regulatorer og investorer. For eksempel vil en potentiel investor gennemgå en virksomheds balance, resultatopgørelse og pengestrømsopgørelse for at afgøre, om der skal investeres baseret på dens ydeevne og potentiale.

I ledelsesrapportering opretter virksomheden dokumenter for at hjælpe med intern beslutningstagning. Disse dokumenter kan indeholde fortrolige oplysninger, der kun deles med interne interessenter, såsom ledelse eller ledende medarbejdere. Virksomheden kan for eksempel bruge den indsamlede information via ledelsesrapportering til at udvikle forretningsmål, lægge strategiske planer og allokere ressourcer. Mens finansiel rapportering fokuserer på resultatrelaterede økonomiske data, kan ledelsesrapportering identificere problemområder og bruge disse oplysninger til at udvikle løsninger.

Overholdelse

Finansiel rapportering repræsenterer en obligatorisk proces for offentlige virksomheder, mens ledelsesrapportering repræsenterer en valgfri proces. Selvom ledelsesrapportering er valgfri, kan den tjene som en væsentlig proces til at analysere virksomheden og udvikle mål eller planer. Disse rapporter behøver ikke at følge fastlagte standarder eller retningslinjer, så lederne kan inkludere de oplysninger, de anser for nødvendige.

Virksomheder anvender som nævnt regnskabsaflæggelse til eksterne formål. De kan være nødt til at udarbejde regelmæssigt planlagte regnskaber, såsom balancer, pengestrømsopgørelser og resultatopgørelser. Finansielle institutioner, investorer og regulatorer kræver disse dokumenter for at træffe beslutninger relateret til virksomheden, såsom godkendelse af lån. Virksomheden skal inddrage information baseret på etablerede standarder og retningslinjer og de eksterne interessenters behov for at sikre nøjagtighed.

Standarder

Fordi virksomheder deler finansielle rapporter med eksterne interessenter, skal disse dokumenter følge gældende regnskabsmæssige retningslinjer og regler. Afhængigt af virksomhedens placering skal deres finansielle rapporter overholde de almindeligt anerkendte regnskabsprincipper (GAAP), der anvendes i USA, eller International Financial Reporting Standards (IFRS), der anvendes i mindst 120 lande verden over. Disse standarder regulerer, hvordan virksomheder beregner og rapporterer finansielle oplysninger og formaterer forskellige årsregnskaber. De etablerer også ensartet rapporteringspraksis, der sikrer, at virksomheder frigiver information på regelmæssige tidsplaner og gør det muligt for eksterne interessenter at sammenligne virksomheder nemt.

Ledelsesrapporter deles internt, så de er ikke underlagt disse regler og standarder. Som et resultat kan virksomheder oprette disse dokumenter, som de ønsker, og sætte deres egne retningslinjer. På trods af at de ikke skal overholde retningslinjer, skal ledere stadig sikre, at deres rapporter består af nøjagtige og relevante oplysninger baseret på deres publikums behov.

Relateret: Hvad er GAAP? Definition og begrænsninger

Tidsperiode

Økonomisk rapportering ser bagud, mens ledelsesrapportering ser ud i fremtiden. De dokumenter, der genereres af finansiel rapportering, viser tidligere resultater over en bestemt periode. Som følge heraf giver de ikke nødvendigvis indsigt i, hvordan virksomheden vil klare sig i fremtiden. Fordi disse oplysninger kan være forældede, bruger ledelsespersonalet dem ikke til at vejlede deres strategiske planlægning eller beslutningstagning. Nogle eksterne interessenter bruger dog stadig disse oplysninger til at udvikle prognoser, selvom prognoser ikke fremgår af dokumenterne.

I modsætning til finansiel rapportering bruger ledelsesrapportering tidligere resultater til at skabe forudsigelser om dets fremtidige potentiale. Virksomheden kan bruge ledelsesrapportering til at udvikle forretningsforecasts eller budgetter. På grund af sin fremadrettede tilgang hjælper denne rapportering beslutningstagning og scenarieplanlægningsaktiviteter.

Omfang

Disse rapporteringsprocesser har også forskellige omfang. Finansiel rapportering ser på hele virksomheden og repræsenterer dens overordnede præstation. Ledelsesrapportering tager et mere detaljeret kig på virksomheden og viser resultater fra forskellige segmenter. I stedet for hele virksomheden kan ledelsesrapporter koncentrere sig om et bestemt job, afdeling eller team. For eksempel kan en ledelsesrapport fokusere på overskuddet opnået fra et specifikt produkt eller geografisk placering.

Data

Som det fremgår af navnet, bruger finansiel rapportering udelukkende finansielle data. For eksempel repræsenterer en balance et væsentligt regnskab og viser virksomhedens aktiver, passiver og egenkapital. Andre eksempler på finansielle data brugt i finansiel rapportering omfatter indtægter, udgifter og pengestrømme. Ledelsesrapportering kan bruge både økonomiske og operationelle data. En salgs- og marketingrapport kan tjene som et eksempel på en ledelsesrapport, og den kan vise data relateret til nøglepræstationsindikatorer (KPI'er), der er fastsat af virksomheden. Disse KPI'er kan omfatte oplysninger om overskud, salgsemner, webstedstrafik og engagement på sociale medier.

Relateret: En komplet guide til Key Performance Indicators (KPI'er)

Timing

Regnskabsaflæggelsen er compliance-orienteret, så virksomheder skal afgive regnskaber i slutningen af ​​en regnskabsperiode. Ofte falder denne periode sammen med regnskabsåret, selvom nogle virksomheder følger tre- eller seks-måneders regnskabsperioder. Denne rapporteringsstandard gør det muligt for eksterne interessenter at vurdere en virksomheds økonomiske præstation og status.

Ledelsesrapportering overholder ikke en bestemt tidsplan. Ledelsespersonale kan beslutte at oprette disse rapporter, så ofte som de ønsker eller har brug for. Udvikling af hyppige ledelsesrapporter giver ledere mulighed for at evaluere forskellige forretningssegmenter og tage handling eller udvikle strategier efter behov.

Relateret: Spørgsmål og svar: Hvad betyder "regnskabsår"?

Tips til at vælge mellem økonomiske vs. ledelsesrapporter

Finansielle rapporter og ledelsesrapporter giver vigtige oplysninger om virksomheder vedrørende deres økonomi og drift. Disse to rapporteringstyper tjener dog forskellige formål. Du kan gennemgå følgende tips for at hjælpe med at bestemme, hvilke rapporter du skal bruge:

  • Vurder din situation: Økonomisk rapportering er en obligatorisk proces, mens ledelsesrapportering er valgfri. For eksempel kræver IRS finansielle rapporter for at evaluere din skattesituation, og en finansiel institution kræver disse dokumenter, når de vurderer låneberettigelse. Som nævnt kan virksomheden også have behov for at oprette økonomiske rapporter efter en fast tidsplan. I mellemtiden er ledelsesrapportering valgfri, så du kan bruge den så ofte, du ønsker.
  • Identificer dine interesser: Hvis du ønsker at få et overordnet blik på virksomhedens økonomiske sundhed og resultater i en bestemt periode, skal du bruge økonomiske rapporter. Du kan bruge ledelsesrapporter til at undersøge bestemte segmenter af virksomheden. For eksempel kan du bruge ledelsesrapportering til at analysere salgsafdelingens drift, herunder dens ydeevne og overskud fra salgsrepræsentanter.
  • Forstå dit publikum: Indsendelse af finansielle oplysninger om din virksomhed til eksterne parter kræver, at du følger standarder og procedurer for finansiel rapportering. Disse retningslinjer sikrer, at du giver alle nødvendige oplysninger nøjagtigt og konsekvent. Men hvis du ønsker at oprette en rapport, der udelukkende bruges til interne formål, kan du bruge ledelsesrapportering. Selvom du stadig skal give nøjagtige oplysninger og relevante oplysninger til dit publikum, har du ikke specifikke retningslinjer at følge.
  • Bestem dit formål: Finansielle rapporter bruger historiske data til at demonstrere din virksomheds økonomiske sundhed og resultater på et tidspunkt. Selvom disse rapporter kan hjælpe din virksomheds prognoser, kan du ikke stole på dem til at lave forudsigelser. Derfor, hvis du har til formål at udvikle strategiske planer for fremtiden, kan du bruge ledelsesrapportering. For eksempel, hvis din virksomhed mister en betydelig kunde, kan du oprette en rapport, der estimerer den nødvendige omsætning næste år for at opveje dette tab og personalekravene for at nå dette mål.

Tobias Jørgensen
Tobias Jørgensen Økonomiske og ledelsesmæssige rapporter giver væsentlig information om en virksomheds præstationer og drift. Selvom dataene i disse rapporter nogle gange overlapper hinanden, tjener de forskellige formål. At lære om disse begreber kan hjælpe dig med at navigere i deres rapporteringsprocesser og udnytte dem til deres fulde potentiale. I denne artikel diskuterer vi økonomiske og ledelsesmæssige rapporter, herunder forskellene mellem disse begreber og tips, du kan bruge, når du skal bestemme, hvilken rapporteringsmetode du skal bruge.