En Endelig Guide Til Udskudt Kompensation

Arbejdsgivere tilbyder ofte en række fordele ud over en løn, der er beregnet til at tiltrække ideelle kandidater og holde dem beskæftiget. Udskudte kompensationsordninger er en sådan fordel, og de kan være yderst gavnlige på lang sigt, men det er vigtigt at forstå, hvad de er, og hvordan de fungerer. I denne artikel forklarer vi, hvad udskudt kompensation er, beskriver, hvordan det virker, lister nogle af de forskellige typer af udskudt kompensation og udforsker fordelene ved at bruge disse beskæftigelsesbetalingsplaner.

Relateret: Hvad er en 401(k) og hvordan virker det?

Hvad er udskudt kompensation?

Udskudt kompensation, også kendt som udskudt kompensation, beskriver, hvornår en del af din kompensation er reserveret, så den kan udbetales på et andet tidspunkt. Det meste af tiden udskydes skatterne på de tilbageholdte penge, indtil du modtager betalingen. Nogle af de mest almindelige former for udskudt kompensation er aktieoptionsordninger, pensionsordninger og pensionsordninger.

Relateret: Hvordan fungerer en pension?

Typer af udskudt kompensation

Udskudt kompensation kan opdeles i to brede kategorier, der adskiller sig i, hvordan de behandles juridisk, og årsagerne til, at arbejdsgiverne tilbyder dem:

Kvalificerede udskudte comp-planer

En udskudt kompensationsplan, der er kvalificeret, betyder, at den er underlagt Employee Retirement Income Security Act (ERISA), såsom 401(k)-planer, 457-planer og 403(b)-planer. Når en virksomhed anvender en plan som denne, er den juridisk forpligtet til at tilbyde den til alle ansatte, med undtagelse af uafhængige entreprenører. Disse planer placerer midler på en trustkonto, hvilket gør dem mere sikre, fordi de beskytter medarbejderindkomst mod ekstern adgang. For eksempel, selvom organisationen undlod at betale noget af sin gæld, ville kreditorerne stadig ikke kunne få adgang til midlerne.

En anden vigtig skelnen mellem kvalificerede udskudte kompensationsordninger er, at der er love og regler, der sætter lofter for bidragene til dem. På grund af dette kan medarbejdere, der har betydelige lønninger, kun være i stand til at udskyde en lille procentdel af deres indkomst til en kvalificeret plan.

Ikke-kvalificerende udskudte comp-planer

Det meste af tiden, når nogen nævner udskudt comp, refererer de til en ikke-kvalificeret plan. Ikke-kvalificerede udskudt kompensation (NQDC) planer omtales nogle gange som 409(a) planer eller gyldne håndjern, fordi arbejdsgivere ofte bruger dem som en måde at rekruttere og fastholde medarbejdere. Disse planer er kontraktlige aftaler mellem medarbejdere og arbejdsgivere, der kan omfatte yderligere aftaler, såsom en konkurrenceklausul. En NQDC kan antage mange forskellige former, men du ser dem oftest i supplerende lederpensionsordninger, også kendt som SERP'er eller tophat-planer, udskudte opsparingsordninger og aktie- eller optionsplaner.

Selvom de stadig er underlagt love, har denne kategori af udskudt kompensation ikke så mange regler som kvalificerede planer, hvilket gør dem betydeligt mere fleksible. Arbejdsgivere er nemlig ikke forpligtet til at tilbyde dem til alle ansatte, bidrag er ikke begrænset, og selv uafhængige entreprenører er berettiget til at blive tilmeldt disse planer. På grund af dette begrænser mange arbejdsgivere at tilbyde disse planer til medarbejdere, der er særligt værdifulde. For arbejdsgivere kan NQDC-planer give dem mulighed for at tiltrække erfarne og dyre talenter og samtidig give dem chancen for at udsætte betalingen af ​​deres fulde kompensation.

Størstedelen af ​​tiden modtager medarbejdere deres indkomst fra NQDC'er, når de går på pension, men udbetalinger kan også forekomme:

  • I tilfælde af en nødsituation eller dødsfald
  • På grund af handicap
  • Efter der er sket en ændring i organisationens ejerskab
  • På en forudbestemt dato

Du kan vælge at hæve dine midler før tid, men tidlige udlodninger straffes ofte hårdt af IRS. Vilkårene for disse udskudte kompensationskontrakter kan variere, men i nogle tilfælde kan organisationen beholde udbetalingen, hvis medarbejderen overtræder en konkurrenceklausul ved at begynde at arbejde for en konkurrent, opsiges fra virksomheden eller mister fordelen i en anden vej.

I modsætning til kvalificerede planer har NQDC-planer risikoen for at blive beslaglagt af kreditorer, hvis organisationen oplever konkurs. Af denne grund kan ikke-kvalificerende udskudte kompensationsplaner være risikable, hvis din distribution forventes at finde sted i en fjern fremtid, eller organisationen allerede er i en kompromitteret økonomisk situation.

Relateret: Hvad er medarbejderaktieoptioner, og hvordan fungerer de?

Fordelene ved udskudt kompensation

Udskudte kompensationsplaner har en række fordele, herunder de kan give dig mulighed for at:

Begræns din skattebyrde

Når du bruger en udskudt comp-plan, betaler du typisk ikke skat af de penge, du lægger i planen, før den er distribueret. Fordi en del af din indkomst er afsat, ubeskattet, sænker du din årlige indkomst og reducerer derfor den indkomstskat, du skylder. Bortset fra at sænke dine nuværende skatter, kan en udskydelse af din skat resultere i, at du samlet set betaler mindre i skat, hvis du foretager hævninger, mens du er i en betydeligt lavere indkomstskat. For eksempel vil du blive beskattet mindre efter pensionering, fordi din indkomst er mindre, end mens du stadig arbejder.

Forøg din ultimative kapitalgevinst

Når udskudt kompensation tilbydes i form af en aktieoption eller investeringskonto, kan det potentielt øge dine kapitalgevinster over tid. Disse udskudte kompensationsplaner konverterer din indkomst til investeringer i virksomheden. Som med alle investeringer svinger værdien af ​​aktier regelmæssigt. Med andre ord kan det beløb, du oprindeligt udskudte, stige eller falde i værdi, når du når din udlodningsperiode, som normalt finder sted ved din pensionering.

Selvom du ikke er i stand til aktivt at styre de investeringer, der er foretaget gennem en udskudt comp-plan, kan du vælge, hvordan dine midler skal investeres. Ofte giver arbejdsgiveren dig et udvalg af muligheder, som de har godkendt. Udskudte kompensationsordninger består normalt af en række af disse muligheder, herunder obligationer, indskudsbeviser og værdifonde. Dette giver dig chancen for at skabe en diversificeret portefølje baseret på dine personlige behov og komfortniveau.

Planlæg distributioner

Der er nogle udskudte comp-planer, der giver dig mulighed for at planlægge dine udbetalinger omkring en bestemt dato. Disse planer, også kaldet tilbagetrækninger under drift, giver dig en utrolig mængde fleksibilitet og betragtes ofte som en primær fordel ved udskudte kompensationsplaner. Ved at vælge førtidspensionsfordeling kan du spare op til langsigtede mål, som at købe et hus eller sende et barn på college, mens du nyder fordelene ved skatteudskydelse. Afhængigt af din plan og begrundelsen for din tidlige tilbagetrækning, kan du undgå sanktioner for tidlig tilbagetrækning.

Susanna Nielsen
Susanna Nielsen Arbejdsgivere tilbyder ofte en række fordele ud over en løn, der er beregnet til at tiltrække ideelle kandidater og holde dem beskæftiget. Udskudte kompensationsordninger er en sådan fordel, og de kan være yderst gavnlige på lang sigt, men det er vigtigt at forstå, hvad de er, og hvordan de fungerer. I denne artikel forklarer vi, hvad udskudt kompensation er, beskriver, hvordan det virker, lister nogle af de forskellige typer af udskudt kompensation og udforsker fordelene ved at bruge disse beskæftigelsesbetalingsplaner.